菲利普•赫兹伯格CFP®，CTFA，AEP®他是佛罗里达州迈阿密卢比茨金融集团(The Lubitz Financial Group)的客户顾问。他是佛罗里达FPA的前任总裁，迈阿密FPA的前任总裁，以及大迈阿密地产规划委员会的前任总裁。
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冠状病毒大流行（Covid-19）一直是一个令人不安的提醒，即生命可以突然改变。审查房地产规划文件在这些挑战性和前所未有的时期尤为重要。
在他们的思想中的最前沿，目前正在举行遗产规划的客户正在迅速完成其遗产计划。您的客户更新房地产计划并不为时已有，因此在疾病或死亡降临时，他们将被关心他们和他们的亲人。
作为一个策划者，您如何授权客户控制他们的事务？与合格的房地产规划律师和税务专业人员的律师在串联中，您应该与您的客户谈论审查其遗产规划文件和赠送策略，因此他们与目标和税法变更一致。
基本房地产规划文件
在指导客户制订完整的遗产规划文件时，应考虑以下因素:
财务授权书。本文件给出了一个指定的值得信赖的成年人，法律权力机构代表他们的财务和财产事项，而他们仍然生活。如果您的客户在检疫中生病或在医院中无能为受，则该文件对代理商支付账单，撰写支票和签订纳税申报表特别有用。如果没有这个Vital遗产计划文件，您的客户的家庭成员将不得不要求遗产法院为监护人或保护员命名，以接管这些职责。请注意，法院过程可能昂贵且耗时，特别是在大流行期间。
律师的医疗保健力量。类似于律师的金融能力，保健律师的持久权力指定有人，如配偶或可信赖的朋友，他们可以合法充当代理人，如果他们无能为止，您的客户为您的客户做出医疗决定。教育您的客户对拥有合法成人的大学儿童拥有自己的医疗保健代理和财务权力的重要性，因此如果他们被禁止，可以代表他们代表他们的决定。
会生活。一份先进的医疗指令通常由两部分组成:医疗代理和生前预嘱。生前遗嘱描述了如果你的客户病情危重，他们希望得到的治疗类型，并进一步明确了你的客户在临终关怀方面的愿望。在没有详细说明的情况下，你的客户的家人可能要决定你的客户是否想要人工维持生命，他们愿意忍受多大程度的疼痛，以及如果他们没有康复的希望，如何让他们死去。是否有可能用于COVID-19的实验医学治疗生存，允许在您的客户保健文件下？想想让您的客户修改他们的生活将明确允许实验治疗，如果它们对生存至关重要。
健康保险便携性与问责法（HIPAA）豁免。建议您的客户具有独立的HIPAA豁免作为备份文件。虽然客户的高级医疗指令可能包含允许其代理商访问其医疗记录的语言，但医疗设施并不罕见，拒绝没有独立的HIPAA豁免的医疗信息。提名代理商和家庭成员 - 在手中豁免了HIPAA豁免将可以访问您的客户的医疗信息，因此他们可以在医疗紧急情况下与医疗服务提供者自由地讲话。
如果您的客户的医疗机构在Covid-19流行病之前做出了医疗决策，他们将在医院与他们的护理提供者和签署文件交谈。与Covid-19如此传染性，许多医院不堪重负，这并不实用。考虑让您的客户修改其文件，以通过FaceTime，Zoom或电子签名明确授权代理商的电子传播。
最后的意志和遗嘱。本法律文件使您的客户能够在死亡时任命执行者以监督其资产及其财产的分布。没有意志，没有关于这些资产如何通过客户的死亡方向。因此，您的客户资产的分布将由国家处理，法院将决定最适合履行监督客户遗产管理的作用。
当你无法亲自会见遗产规划律师时，你如何确定遗嘱和遗嘱?有一些网站，比如FreeWill.com，提供自助资源，让你整理这份法律文件。几个州还规定了法定形式。
数字资产库存。通知你的客户撰写指令，让指定的人在他们不在的时候访问他们的数字资产，比如电子邮件、社交媒体账户和物理设备。不要忘记列出用户名、密码、安全问题的答案，以及进入每个数字资产所需的任何其他信息。确保他们把这些库存储存在一个安全的地方，而不是书桌抽屉或电子邮件帐户。与您的客户沟通，让他们经常将云中的任何数字资产备份到本地计算机或存储设备，以便指定的家庭成员和受托人可以方便地访问它们。
信任生活注意事项
如果你的客户有还未成年的孩子，在评估他们的遗产计划时还有其他问题需要考虑。与你的客户讨论在遗嘱或独立文件中为他们的未成年子女指定监护人的重要性。父母在选择监护人时应该考虑自己的价值观和谁最能照顾孩子。
考虑房地产规划律师，如果他们有一个未成年的孩子，一个混合的家庭，拥有房地产，或者拥有不仅仅是最简单的资产，就会为客户创造一个令人兴奋的生活信托。探索是否应更新任命未成年子女的受托人。为此效果，可以建立一个简单的信任，以防止资产对未成年人的信任，并规定儿童如何以及何时接收资产。此外，您的客户可以确定资产受到保护，无论是债权人，也可以在他们的孩子离婚时保护。
如果你的客户丧失行为能力或无法处理他们的事务，他们的生前信托基金也为你的客户提供有关其遗产细节的隐私。他们可以避免遗嘱认证，这是一个公共程序。指定的继承人受托人随后将在没有法院参与的情况下介入管理他们的事务，避免了与遗嘱认证相关的额外麻烦。
在Covid-19大流行期间，签署和公证房地产规划文件，例如遗嘱和遗产信托，可能与仍然存在的社会疏远准则复杂化。了解国家法律甚至证明或公共公众的签名的要求，甚至两者都会有所不同。对客户的法律文件的任何证人仍然是无私的个人，他们不会受益于他们正在签署的文件，他们还必须实际上证明您的客户亲自签署文件。
财富规划技法
近历史新高利率环境为客户提供了增加的机会，将财富转移到儿童和其他受益者。终身礼品是遗传学转移，因为它们允许收入和欣赏从制保员的继承人没有任何礼物或遗产税。目前，您的客户将每年允许高达15,000美元的资产或非白垩财产（适用于配偶拆分礼品的30,000美元），而无需计数其索引的终身礼品免税为1170万美元。
与您的客户讨论有可能构建家庭贷款的可能性，无税收财富转移方法，可能对通过年度礼品排除的金额有用。告诉您的客户，它也是一个有利的时间来改善任何现有的内部家庭贷款到较低的速度。家庭内抵押贷款可能是一个合理的替代方案，帮助您的客户在购买房屋时帮助您的客户贫困或无信用历史。请记住，您的贷款客户可能会原谅一切贷款的一切贷款，而不是每年的礼品税 - 没有礼品税制。
您的客户是否考虑到商业，有限责任公司（LLC）或家庭有限合伙企业（FLPS）的赠送利益，而资产的价值较低，以最大限度地发挥资产。In conjunction with the assistance of an estate planning attorney, you should assess the grantors’ gifting capacity, donative intent, and future cash flow needs prior to devising gifts for their substantial estates (i.e., larger than the current indexed $11.7 million estate tax exemption). You can also potentially take advantage of current low interest rates by establishing grantor retained annuity trusts (GRATs) to remove large assets that are expected to increase in value, so your grantor clients can transfer appreciated property to their heirs tax-free when the trust ends.
与grat类似，慈善牵头年金信托(clat)提供可能的遗产和赠品免税方式，将未来的增值转移给客户的后代。授予人有权在若干年内每年从CLAT获得指定慈善机构的年金的慈善扣减。考虑clat，针对那些有特定慈善愿望且不需要当前收入的高净值客户。
由于未来的税法可能会确定其减少房地产或加速家庭赠送可能是有意义的，密切监控客户的财富转移计划。多年前可能是适当的规划现在可能不适合。
