中国财务规划杂志：2020年10月
Ann Gill是Vanguard慈善机构的首席慈善官。她的经验是领先的各种销售，服务和专注于金融机构，医疗保健和最近高等教育和非营利银行业的信贷队伍。
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慈善给予是在年终税收规划中熟悉的工具。通过战略和定时捐款，财务顾问可以帮助客户尽量减少税收，同时执行更广泛的慈善战略和支持慈善和原因。传统上，许多客户经常想到慈善捐赠，因为在今年年底附近写到几个非营利组织，以便在该年的纳税申报表扣除扣除。这是一个有价值但有限的方法，可以减少捐赠的税收和慈善潜力，特别是对于高净值客户。更重要的是，它代表了一个错过的机会，旨在为客户提供更大的价值和加深关系。
通过正确的方法，你可以帮助客户理解慈善捐赠的关键真理什么和修改你给出的同样重要多少你给。
决定捐赠哪些资产以及如何最好地构建，是慈善捐赠的真正税收策略。作为财务顾问，您常常对客户的财务组合进行全面看法。使用独特的位置进行有意义的分析，揭示最有税收有效的选择，并连接到客户的整体财务福祉和慈善目标。乐动体育官网网址
在这剧变的一年里，帮助客户克服不确定性比以往任何时候都重要，而且可以帮助你建立更深入的联系。乐动体育官网网址从COVID-19大流行和随后的市场动荡，到一代人以来最重要的民权运动，再到总统选举季即将到来，许多家庭都在积极考虑他们的长期财务计划和他们的慈善优先事项。如果你想尽量减少客户的税单并加强与客户的关系，那么这些考虑事项都可以作为你的接触点。
为此，值得仔细看看既定慈善策略，也值得追加税务策略，以及构建慈善事业对话的最佳方式，以具有最大影响。
建立捐助者建议基金
利用捐助者建议的基金（DAF）允许捐助者在更长的一段时间内捐赠捐款，同时实现立即税收福利。客户可以开放DAF并向基金缴纳税收贡献，可以在市场上投资并随着时间的推移而增长。这些资金可以随时授予客户选择的慈善机构。最终，免税市场升值使得更多的资金捐赠给慈善机构，并且DAF的结构为客户提供了在短期和长期捐赠中成为战略性的机会。随着客户的批准，许多DAF赞助商还可以授予顾问访问基金，提供监控市场绩效的能力，使投资分配变更和协调补助金。
捐赠感激的证券，而不是现金
赠送长期持有公开交易证券提供双赢的税务计划情景。客户可以在所得税申报表上索取股票，债券或共同基金的公平市场价值扣除。此外，捐助者不需要在有利的证券上支付资金获取税。这对于高净值客户提供，实现税收，并支持投资组合重新平衡是这一极好方法。
许多慈善机构都接受有价证券，但如果客户希望清算大量有价证券，那么先向DAF捐款可以提供额外的灵活性，以便在一段时间内将资金捐赠给多个非营利组织。
捐赠复杂的资产
复杂和非流动性资产可能是客户在更大的财务图景中另一个隐藏的避税机会领域。捐赠私人公司股票、有限责任公司所有权、有限合伙利益、人寿保险单，甚至艺术品和房地产的捐赠者可以扣除资产的公平市场价值。虽然大多数非营利组织没有接受复杂资产的基础设施，但daf通常很适合完成这类慈善交易。
使用DAF还使客户经历了重要的财富事件，以认识到重大税收储蓄，但保持对长期慈善计划的控制。在某些情况下，捐助者可能希望在多种原因和慈善机构之间划分特别有价值的复杂资产。通过首先将资产转移到DAF，捐助者可以在最适合他们的时间内从清算的复杂资产给他们选择的慈善机构。
用DAF加强税收储蓄
图表中所示的示例详细说明了两个方案，用于在升值的证券中赠送150,000美元。在第一个情景中，资产被清算，并立即捐赠给慈善机构。在第二个情景中，证券直接捐赠给DAF，导致税收没有资本税收和15万美元的应税收入扣除。在这些情景中，DAF的好处是明确的 - 它导致额外的30,000美元才能享受慈善机构，净税收储蓄约为30,000美元。
税法的改变带来了额外的储蓄机会
顾问还应意识到2017年（TCJA）的税收和就业法案的税法变更，以及冠心病援助，救济和经济安全（关心）法案的最新政策转变。
TCJA提出了标准扣除阈值，这使得许多家庭和纳税人的可能性不太可能在一年内扣除扣除。因此，有些人已经采取了“聚集”捐款，他们通常会在一年中赚几年。他们在当年中获得更高的扣除，他们在另一年内捐赠并采取标准扣除。
根据关心法案，纳税人可以在2020年纳税申报表上扣除高达100％的调整后总收入。在过去几年中，扣除在TCJA下占据了60％。
从税务筹划到与客户建立信任
聪明的慈善捐赠有可能推动重大的税收储蓄，它应该是与客户的每个顾问税务计划对话的一部分。然而，税收储蓄只是冰山一角，您可以通过慈善捐赠周围演出的服务来展示您的价值并创造新的机会。一个家庭的慈善优先事项以及他们选择支持的原因反映了他们的价值观和他们想要离开的遗产。如果您可以连接到客户的乐动体育官网网址价值观和财务前景的该基本方面，您可以进入可信赖的顾问的竞技场。
作为可信赖的顾问，意味着在客户的财富和他们的财政人员中的角色和遗产中的角色更广泛地对话。值得信赖的整体顾问超越规划平衡的投资组合，以帮助客户计划平衡生活。他们专注于客户的目标，野心和担忧。他们帮助客户在晚上睡个好觉，同时过着更有意义的生活。他们的终极价值在于财务建议的人类要素。
对一些顾问来说，这种责任和期望的转变意味着要走出自己的舒适区。幸运的是，您不必立即进行转换。它从改变对话和客户交互的基调开始。年终税收筹划是开始拓宽税收关注范围的理想时机。如果客户已经在谈论慈善目标和他们渴望支持的慈善机构，这是一个扩大对话，谈论家庭使命、共同价值观和长期遗产的机会。
还有强大的财务激励，也可以与客户追求这些更深层次的联系。乐动体育官网网址已经证明了赚取和保持客户的信任，以联系赚取更大的资产份额，以及与下一代客户的更多推荐和更好的关系。乐动体育官网网址慈善事业再次是顾问开始扩大其角色的理想道路。这可能会带来客户的孩子围绕未来慈善优先事项的对话，或者可以像对客户一样简单的呼吁，以在一个特别挥发的市场日，加强您在客户的生活中的镇定存在。
2019冠状病毒病和新的给予授权
正如您和您的客户端导航这些更深层次的关系，Covid-19可能是更广泛考虑的一部分。历史性的大流行已经改变了策略和优先事项。捐助者正在重新思考，在哪里可以在前所未有的需要。一些客户可能希望转移到直接影响Covid-19救济工作的原因，而其他客户则可能会对长期慈善优先事项加倍，以帮助涵盖面临许多非营利性的经济困难。由于他们的财务状况周围的不确定性，有些人正在暂停。与此同时，围绕种族司法的全国对话创造了对政治频统的相关原因的新紧迫性。所有这些转变都在总统选举季节发生，近不断呼吁捐赠和支持。
已经建立daf的捐助者能够很好地调整其捐赠战略，以应对COVID-19大流行和其他原因。在许多情况下，作为对危机的直接反应，这导致了捐赠的立即增加。在对先锋慈善与daf的客户进行的一项调查中，40%的人表示，他们计划增加该基金的资助金额，以支持帮助COVID-19康复的慈善机构。增加的灵活性使他们能够在短期和长期最需要捐款的时候捐款，而不牺牲税收优惠。
这些新的现实和优先事项应该成为顾问对慈善事业和以人为本的客户服务的整体方法的一部分。这是一个机会，与客户进行更深入的对话，并建议策略，可以帮助他们实现他们的目标，减少税收影响，并发挥作用。daf和其他税收有效的捐赠工具使客户能够立即产生慈善影响，同时将他们的捐赠战略持续数年乃至数代人。能够帮助客户理解和利用这些工具的顾问将处于有利地位，能够在未来提供更大的价值，并赢得客户更大的信任。
